個稅遞延型養老險產品就要來了暫時可能沒有投連險

　　某壽險公司總裁稱，個人稅延型養老保險如果能在稅收遞延的優惠基礎上實現資金增值、跑贏通脹，將更具吸引力

　　種種跡象表明，個人稅收遞延型商業養老保險，越來越近。

　　近日，投資咨詢機構美世近日發布信息稱，個稅遞延養老保險產品定位于契約性產品的可能性較大，且應暫不會開放投連險產品。

　　相關調研顯示，對于個稅遞延保險實施稅優的政策，參與調研的企業中近七成將會考慮引入該產品，同時，將近六成的參加調研員工愿意購買個稅遞延型年金產品。

　　多方發聲

　　3月5日，國務院總理李克強所作的政府工作報告提到，要推出個人稅收遞延型商業養老保險。這意味著，這個只聞樓梯響的業務，終于要“下樓”了。

　　3月6日，財政部部長樓繼偉在回答媒體提問時表示，個人稅收遞延型養老保險將采取類似EET(繳費及收益階段免稅，領取階段再根據當期稅率表繳稅)的政策，推進方式為，先在個別地區試點，再在試點的基礎上，財政部和保監會一起研究提出全國方案。

　　3月8日，在兩會保險業代表委員座談會上，保監會主席項俊波稱，對個人稅收遞延型養老保險今年年內落地充滿信心。

　　而早在去年8月13日，國務院發布的保險業新“國十條”(《關于加快發展現代保險服務業的若干意見》)就提到，適時開展個人稅收遞延型商業養老保險試點。

　　多方的聲音匯成一句話，個人稅收遞延型商業養老保險今年將試點。

　　契約型可能性大

　　投資咨詢機構美世近日發布信息，對可能將進行試點的個稅遞延養老保險產品形態做了簡單猜想。

　　所謂養老保險，從狹義角度上講是一種契約型產品，由保險公司提供。一般養老保險分為傳統險、分紅險、萬能險與投連險。“考慮到養老保險長期儲蓄的目標，應暫不會開放投連險產品。”美世預測。

　　從廣義角度上講，信托型養老產品(如企業年金)也可以算是養老保險(保障)的一種。

　　契約型產品和信托型產品相對，契約型是投保人和保險公司簽訂相關保險合同，風險收益雙方共同承擔，而信托型則完全由投保人自己承擔，與企業年金類似。

　　而結合實施的企業年金個稅遞延繳納的稅收政策(員工繳費部分，在不超過本人工資計稅基數的4%標準內，暫從個人當期的應納稅所得額中扣除)，政府應會避免出臺重復的稅優政策，且考慮到該產品定位于養老體系的第三支柱，所以未來個稅遞延養老產品定位于契約型產品的可能性較大。

　　延稅繳納方式仍有兩種可能性。一種為一次性扣除方式，即投保人延遲繳