、微機(jī)由經(jīng)過培訓(xùn)的會計專職人員持證上崗操作。

、未經(jīng)財務(wù)主管同意，非微機(jī)操作人員不得隨意上機(jī)。

、嚴(yán)禁在微機(jī)上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

、微機(jī)必須在ups正常工作的情況下運(yùn)行。

、定期對硬盤及有關(guān)數(shù)據(jù)軟盤檢查，發(fā)現(xiàn)病毒及時分析毒源，報告有關(guān)部門后實施消毒。

、保持機(jī)房潔凈、整齊、微機(jī)硬件無瘓。

、注意防火、防盜，每日下班前關(guān)機(jī)必須切斷總電源以保證機(jī)房設(shè)備安全和微機(jī)正常運(yùn)行。

六十二條計算機(jī)操作管理

、上機(jī)人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項目編號等一系列核算內(nèi)容，做到準(zhǔn)確無誤操作每筆業(yè)務(wù)。

、操作人員工作權(quán)限、工作職責(zé)明確。

（） 原始憑證上機(jī)前審核崗，需在原始憑證上機(jī)前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機(jī)。

（） 原始憑證錄入、制單崗，根據(jù)審核無誤的原始憑證上機(jī)制單，要求科目、項目支出準(zhǔn)確無誤。

（） 記帳憑證復(fù)核崗，每天下午：將當(dāng)天會計憑證逐筆復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整修改，復(fù)核無誤后，方可記帳。

（） 憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復(fù)核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。

（） 按記帳憑證付款出納崗，根據(jù)記帳憑證付款，每日下班前，根據(jù)“試算平衡表”核對庫存現(xiàn)金。

（） 憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項目等是否準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時做憑證沖調(diào)。

（） 微機(jī)系統(tǒng)維護(hù)崗，負(fù)責(zé)監(jiān)督每位上機(jī)人員，操作是否規(guī)范，隨時注意對微機(jī)、系統(tǒng)的維護(hù)，對軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時登記操作記錄。每天下班前負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行雙備份。

（） 預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制崗，負(fù)責(zé)在計算機(jī)上設(shè)定對各部門的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制與調(diào)整，并對預(yù)算管理執(zhí)行情況及時進(jìn)行分析、匯報。

（） 往來款項操作崗，每月對往來款項做一次分析、清整，對未及時報帳的款項，要做催報帳通知。

（） 銀行帳上機(jī)對帳崗

、根據(jù)各崗位的工作權(quán)限，每天早：分由系統(tǒng)維護(hù)員接通電源、開機(jī)啟動、鍵入密碼進(jìn)入工作狀態(tài)。

、每天下班前需打印出當(dāng)天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后，方可記帳。

、工資、公積金、稅款等上機(jī)核算前，有關(guān)資料需經(jīng)審核無誤后再上機(jī)操作，并注意資料的歸整、保存。

六十三條系統(tǒng)管理

、操作中遇有他事需暫時離崗的，應(yīng)退出系統(tǒng)以防他人誤操作，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。

、會計科目一經(jīng)確定，不得任意增設(shè)、減少、合并，凡需增設(shè)部門支出項目等需經(jīng)財務(wù)主管同意。，