公司財務管理辦法制度匯編
經營現金凈流量
平均資產總額

十五章 會計檔案管理
．會計檔案包括憑證、賬簿、報表、固定資產卡片、財務成本計劃、財務預算、主要財務會計文件、合同、協議、發票存根等。
．公司、分公司財務部門應指定專人負責保管會計檔案，每報完成后，將會計資料整理裝訂歸檔。財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定登記查閱，當日歸還。
．各公司若因公需要查閱集團會計檔案時，必須經公司領導批準證明，財務部同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
．外單位人員因公需查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經公司領導同意，方能由檔案管理人員接待查閱，管理人員應詳細登記查閱會計檔案人的工作單位、查閱日期、查閱

的事項。
．由于會計人員變動或會計機構的改變等，會計檔案需要移交時，須辦理移交手續。
．會計檔案保管期限
檔 案 名 稱 保管期限
一、會計憑證類
、原始憑證、記賬憑證
其中：涉及外來和對私改造的會計憑證 永久
、銀行余額調節表
二、會計賬簿類
、現金和銀行日記賬
、明細賬、總賬、輔助賬
、涉及外來和對私改造的會計賬簿 永久
三、會計報表類
、主要財務指標快報、稅金申報表
、月、季度會計報表
、度會計報表 永久
四、其他類
、稅務匯算清算報告
、會計檔案保管清冊及銷毀清冊
、主要財務會計文件、合同、協議 永久
、稅務專用發票、收據存根
．會計檔案銷毀，由公司、分公司提出申請，報水務集團公司批準后實施。會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由審計部和公司財務部有關人員同參加，并在銷毀清冊上簽名和蓋章。

十六章 會計電算化管理
．為適應現代企業財務管理需要，統一使用指定的財務核算軟件（以下簡稱專用軟件）。
．公司內任何單位不得將專用軟件轉借、拷貝提供給外單位使用。
．財務人員必須掌握會計電算化的基本技能，明確核算內容和權限，嚴格管理操作密碼，按月打印會計憑證，其賬簿報表符合國家統一會計制度要求，字跡清晰。不允許非法修改和刪除會計數據。
．財務軟件修改、升級和硬件更換過程中，要有審批手續，要保證實際會計數據的連續和安全，并由有關人員進行監督。嚴禁在安裝專用軟件的計算機上使用來源不明的軟件、硬件設備，防止計算機病毒的侵入。涉及會計檔案的計算機不得安裝、使用游戲軟件。
．電算化會計檔案要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，定期進行檢查，定期進行數據拷貝，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丟失，數據的備份不得少于兩份，并編號保存，專人管理。

十七章 法 律 責 任
．凡有以下行為之一的，責令限期糾正，追回損失或者沒收非法所得，通報批評。
、不按規定進行資產評估，或者在評估中故意壓低價值的。
、將財產低價出售或無償處置給其他單位或個人的，將資產低價折股或者無償量化給個人的。
、不按規定辦理資產轉移手續的。
、違反規定對外提供擔保或抵押、對外投資、賒賬經營、大宗物資采購及固定資產修建的。
、未經批準擅自實行產權激勵制度，或者違反國家有關規定發放薪酬的。，